Employee Stock Options Split

O que aconteceu com as opções durante as divisões de estoque O que acontece às opções durante as divisões de estoque - Introdução O que acontece às opções durante as divisões de estoque Esta é talvez uma das primeiras perguntas que os operadores de opções iniciantes perguntam logo após a negociação de opções de forma real. Esta é uma questão extremamente importante para responder, pois as divisões de estoque acontecem com frequência e não saber o que está acontecendo definitivamente lança todos os comerciantes de opções amadoras em desordem e confusão, levando a todas as ações erradas. O que acontece com as opções durante as divisões de ações - O que é uma divisão de ações Uma divisão de ações ocorre quando uma empresa divide suas ações em porções menores, mantendo o capital social global. Uma empresa com 10.000 ações que negociam em 50 pode dividir em 20.000 ações de 25. Isso é o que comumente chamamos de 2 por 1 de divisão e qual é a forma mais comum de separação de ações. Se você estiver segurando ações de 100 ações dessa empresa em 50 antes da divisão, você terminará com 200 ações de 25 depois de uma separação de 2 por 1. Mas o que acontece quando você está segurando opções em vez disso O que aconteceu com as opções durante as divisões de ações Quando um estoque se divide, o OCC ou a Corporação de compensação de opções. Ajusta automaticamente suas opções segurando seu corretor de negociação de opções para refletir a proporção da divisão, de modo que você também acabará com um valor de posição líquido que é equivalente antes da divisão. Se você possui 1 contrato de 50 opções de chamadas de preço de exercício na empresa acima mencionada, avaliada em 2 por contrato no dia de uma divisão de 2 por 1, você terminará com 2 contratos de 25 opções de compra de preço de exercício avaliadas em 1 por contrato. Vamos ver o efeito líquido da divisão: 1 Contrato de 2 50 Strike 2 Contratos de 1 25 Strike Este também é o mesmo tratamento se você possuir opções de ações de funcionários. As opções que foram submetidas a tais ajustes são conhecidas como Opções Ajustadas. O que aconteceu com as opções durante as divisões de estoque - O desvantagem Embora esse ajuste às suas opções de ações pareça um acordo justo, isso muda algumas coisas. Em primeiro lugar, aumenta o número de contratos de opções que você está mantendo, o que pode ou não estar em conformidade com seu plano de negociação de opção. Quanto mais contratos de opções você está segurando, maior será a perda de dólar real no curto prazo, se o estoque se derrubar. Vamos supor que os estoques da empresa caem de 25 para 24 logo após o estoque dividido. Assumindo Stock Falls De 25 a 24 1 Contrato de 2 50 Strike Delta 0.50 2 Contratos de 1 25 Strike Delta 0.50 (1 x 0.5) x 100 50 perda (1 x 0,5) x 200 100 perda Negociantes de opção para iniciantes que não compreendem completamente a posição A administração de gerenciamento ou comércio deve ficar longe de comprar opções em ações que estão programadas para uma divisão de ações. Optiontradingpedia EXPLORER irá abrir aqui se você habilitar JavaScript no seu navegador. Gostaríamos de seguir nossas atualizações: Isenção de responsabilidade. As opções envolvem riscos e não são adequadas para todos os investidores. Dados e informações são fornecidos apenas para fins informativos e não se destinam a fins comerciais. Nem a opção de transferência de divisas, a equivalência principal nem qualquer um dos seus fornecedores de dados ou de conteúdo será responsável por quaisquer erros, omissões ou atrasos no conteúdo, ou por quaisquer ações tomadas com base nisso. 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Nós tomamos nossos direitos de autor MUITO Sério O que acontece com o meu NQSO se o estoque da minha empresa8217s se separa 13 de novembro de 2000 Assunto: nqso e dividido Data: Sáb, 21 de outubro de 2000 De: David Recebi uma opção de ações nqso para ações XXXX de um corp em bolsa. Em X0,00 por ação. Vesting é mais de 5 anos, ou seja, pode exercer 20 ou XXX ações por ano, ou aguardar até 8 anos para exercer a opção. A minha pergunta é: se o estoque se separar amanhã, o número de ações da minha opção dobra para YYYY. Diga que ele se divide em Y5,00 por ação. Então diga que ele vai até X0,00 ou superior por ação. Isso significa que eu tenho a opção de vender ações da YYYY em X0.00 por ação. Data: Seg, 13 Nov 2000 Sim, quando o estoque de uma empresa se separa, então as opções do empregado. No seu exemplo, sua opção de pré-divisão para comprar ações XXXX em X0 se tornará uma opção para comprar ações AAYYY pós-divisão em Y5. Quando o estoque se divide, o preço do mercado se ajusta para o aumento do número de ações. As empresas geralmente dividem suas ações para tornar o compartilhamento mais acessível e atraente para mais investidores. Para obter mais informações sobre opções de ações não qualificadas, solicite nosso relatório gratuito, 8220 Planejamento fiscal e financeiro para opções de ações não qualificadas8221. Os comentários são fechados. Após o divórcio, o que acontece com as opções de ações de sua empregadora De acordo com a regra geral para as transferências de bens entre cônjuges ou ex-cônjuges sob uma liquidação de bens de divórcio, as transferências são tratadas como presentes entre os cônjuges para fins fiscais federais. Como tal, as transferências são federais, sem impostos e isentas de impostos. Isso é bom. Quando esta regra geral favorável se aplica, o cônjuge do cessionário (a pessoa que recebe o ativo no acordo de divórcio) assume a base de tributação do cessionário e o período de detenção do ativo transferido. Então, quando o cônjuge do cessionário posteriormente vende o ativo, ele ou ela reconhece ganho ou perda tributável como se ele ou ela possuísse o ativo desde o início. Do outro lado da moeda, não há impacto fiscal sobre o cônjuge cedente (a pessoa que desiste do bem na liquidação do imóvel) quando a regra geral se aplica. Aviso: as transferências relacionadas ao divórcio para um cônjuge estrangeiro não residente não são elegíveis para um tratamento tão benigno: são consideradas transações tributáveis ​​que podem desencadear ganhos ou perdas tributáveis. Conseqüências do imposto de renda federal para transferências relacionadas com divórcio de opções de ações de empregadores investidas O que acontece com uma transferência de opções de ações de empregadores investidas por divórcio do cônjuge do empregado para o cônjuge não empregado de acordo com uma determinação de propriedade de divórcio Boa pergunta. Leia as respostas. Por exemplo, suponha que o cônjuge A (o cônjuge do empregado) possui opções de ações de empregadores não qualificadas (NQSOs) que ela recebeu como indenização de seu empregador. Como os NQSOs não são negociados publicamente, o Cônjuge A não foi tributado após receber as opções. Suponha que, de acordo com a lei estadual aplicável, os NQSOs sejam considerados propriedades conjugais. Portanto, o cônjuge A é obrigado a transferir alguns de seus NQSO para o cônjuge B (o cônjuge não empregado) de acordo com a liquidação da propriedade de divórcio dos casais. Algum tempo depois, o cônjuge B exerce os NQSOs. Naquele momento, o valor justo de mercado (FMV) do estoque está acima do preço de exercício da opção. O IRS diz que a transferência de NQSOs adquiridos do Cônjuge A para o Cônjuge B cai sob a regra geral de transferência isenta de impostos (assumindo que o cônjuge não empregado não é um estrangeiro não residente). Portanto, a transferência não tem conseqüências do imposto de renda federal imediato para qualquer um dos cônjuges. No entanto, ao exercer os NQSOs, o Cônjuge B deve reconhecer o rendimento tributável igual à diferença entre o valor justo de mercado (VME) das ações de opção e o preço de exercício (o spread). Esse lucro é renda ordinária (em oposição ao ganho de capital) porque o cônjuge B é tratado como se ele recebesse os NQSOs como uma compensação de seu empregador. (Fonte: IRS Revenue Ruling 2002-22.) Eu não falo isso muitas vezes, mas obrigado, IRS Bill Bischoff Se as opções de empregador investidas em questão são opções de estoque de incentivo (ISOs), o resultado do imposto de renda federal é o mesmo porque Um ISO não pode ser transferido ou exercido por uma pessoa que não seja o empregado a quem a opção foi concedida (exceto por motivo da morte dos funcionários). Portanto, quando um ISO é transferido para um cônjuge não empregado, ele deixa de ser um ISO instantaneamente e torna-se instantaneamente um NQSO, e o resultado do imposto de renda federal é exatamente o mesmo que explicado acima. Estas regras de imposto de renda federal são favoráveis ​​ao cônjuge do empregado (a pessoa que desiste das opções em divórcio), porque ele não enfrenta mais conseqüências fiscais após a transferência relacionada com o divórcio. O cônjuge não empregado (a pessoa que recebe as opções na transferência relacionada ao divórcio) tem todas as consequências do imposto de renda federal. Implicações sobre o imposto federal sobre o emprego O IRS também emitiu regras sobre as consequências fiscais federais do imposto sobre o trabalho de transferências relacionadas com divórcio de opções de ações de empregadores investidas. Por impostos federais sobre o emprego, quero dizer imposto de segurança social, impostos sobre o Medicare, imposto federal sobre o desemprego (FUTA) e retenção de imposto de renda federal (FIT). Heres a broca. Quando a regra geral de transferência isenta de impostos se aplica (o que geralmente será o caso), a transferência em si não desencadeia impostos federais sobre o emprego. No entanto, quando as opções são posteriormente exercidas pelo cônjuge não empregado, os impostos federais sobre o emprego são desencadeados na mesma medida que se o empregado tivesse mantido as opções e exercido. Assim, o cônjuge não empregado pode ser atingido com a retenção no imposto de segurança social (com uma taxa de 6,2), será definitivamente reduzido para o imposto do Medicare (a uma taxa de 1,45) e poderá ser atingido com o novo imposto adicional de US $ 0,9 para os assalariados mais elevados também. Para tornar isso completamente desobstruído, o montante de retenção para esses impostos é determinado pelos empregados do salário do empregado em relação aos empregados. No entanto, os impostos são efectivamente retidos do cônjuge não empregado (a pessoa que exerce a opção). Isso é justo e justo, porque o cônjuge não empregado é aquele que colhe o benefício econômico do exercício da opção. Finalmente, o imposto de renda federal também deve ser retido do cônjuge não empregado. O cônjuge não empregado pode então reclamar um crédito pela retenção na sua declaração de imposto de renda federal. Fonte: IRS Revenue Ruling 2004-60. Exemplo: transferência de NQSOs. Você possui NQSOs adquiridos recebidos como compensação de seu empregador. As opções oferecem o direito de comprar 10 mil ações do empregador a um preço de exercício de 15 por ação. As opções expiram em 123115. Em 2015, você e seu cônjuge são divorciados. Como parte da liquidação da propriedade do divórcio, o seu ex recebe metade dos NQSOs. A transferência dos NQSOs adquiridos de você (o cônjuge do empregado) para o seu ex (o cônjuge não empregado) não tem conseqüências fiscais imediatas para qualquer das partes. Suponha que, em 2015, o seu ex exerça os NQSOs adquirindo 5.000 ações por 15 cada uma em um momento em que o estoque valha 25 por ação. Seu ex deve reconhecer o lucro ordinário 2015 de 50.000 (5.000 ações x 10 spread por ação). Os impostos federais sobre renda e emprego serão retidos do seu ex. O exercício não tem impacto fiscal em você. Você agora entende as consequências do imposto federal sobre o imposto sobre o emprego para a maioria das transferências relacionadas a divórcios de opções de ações de empregadores investidas. As regras realmente fazem sentido e são justas para os indivíduos divorciados. Não digo isso muitas vezes, mas obrigado, Tópicos relacionados ao IRS Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Todos os direitos reservados. Dados intraday fornecidos pela SIX Informações Financeiras e sujeito aos termos de uso. Dados históricos e atuais do fim do dia fornecidos pela SIX Financial Information. Dados intraday atrasados ​​por requisitos de troca. SampPDow Jones Indices (SM) da Dow Jones amp Company, Inc. Todas as citações estão em tempo de troca local. Dados em tempo real da última venda fornecidos pelo NASDAQ. Mais informações sobre o NASDAQ trocaram símbolos e seu status financeiro atual. Os dados intraday atrasaram 15 minutos para Nasdaq e 20 minutos para outras trocas. 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